Smart A 법인세 전자신고 작성오류 유형별 해결 방법

매해 3월은 법인세 신고기간입니다. 이 기간에 국세청은 소규모 영사사업자가 셀프로 법인세를 신고하는데 도움을 주기 위해 Smart A를 배포하고 있습니다. Smart A는 법인세 전자 신고서를 작성할 때 사용하는 전용 프로그램으로 국세청 홈택스 홈페이지를 통해 배포하고 있어요.

 

Smart A를 이용하면 세무사무소에 따로 의뢰하지 않고 혼자서도 능히 법인세를 신고할 수 있기는 하지만, 법인세 신고업무에 익숙하지 않은 사람은 아무래도 시행착오를 겪을 수밖에 없습니다. 저도 전문가가 아니다 보니 매년 법인세를 신고할 때마다 예상치 못한 오류를 경험하고 있습니다.

 

그래서 이번에는 Smart A로 법인세 전자신고서를 작성하고 마감할 때 자주 발생하는 오류 유형과 이를 해결하는 방법을 알아보겠습니다.

 

 

Smart A  법인세 신고서 작성 오류 유형

Smart A를 이용하여 재무상태표, 손익계산서 등의 재무제표 및 필요 서식 등을 입력하고 법인세과세표준 및 세액신고서를 "마감"해야 법인세 신고서 작성이 완료됩니다. "마감" 시 Smart A 프로그램은 지금까지 입력한 내용에 오류는 없는지, 작성한 신고 서식들 간에 금액 등이 일치하는지 정합성 검사를 합니다. 이때 주로 발생하는 몇 가지 유형의 오류가 있는데, 각 유형별로 처리 방법은 다음과 같습니다.

 

사용자 ID 필수값 누락

 

"사용자 ID 필수값" 누락 오류는 신고서 제출자 정보에 "전자신고사용자 ID"가 입력되지 않아서 발생하는 오류입니다.

 

"전자신고 / 일괄출력 > 전자/전산매체 신고 > 법인세 전자신고 > 제출자등록" 메뉴에서 해당 정보를 입력해 주시면 오류가 해결됩니다. 아래 그림을 참고해 주세요.

이 전자신고 사용자 ID는 홈택스에 등록된 신고자 ID와 동일해야 합니다. 홈택스에 등록된 ID는 홈페이지에 로그인한 후에 회원정보조회에서 확인할 수 있습니다.

 

법인세과세표준 및 세액신고서
- 결산확정일 필수값 누락
- 결산확정일 연월일 아님

 

법인세과세표준 및 세액신고서 서식의 "결산 확정일" 항목을 입력하지 않았거나 입력값이 날자 형식이 아닌 경우에 발생하는 오류입니다. ("새로 불러오기" 했을 때 자동으로 설정되는 값은 날자 형식이 아니므로 그대로 사용하시면 오류가 발생합니다.)

 

메뉴 위치는 "세액계산신고 / 조특 > 법인세과세표준 및 세액신고서"입니다.

 

법인세과세표준 및 세액신고서
- 중소기업인데 [중소기업기준검토표] 자료 없음(필수 서식)

 

'중소기업기준검토표' 서식을 누락했거나 입력사항을 올바로 입력하지 않았을 때 발생하는 오류입니다. 서식에서 '중기업'과 '소기업' 입력 사항을 모두 기재해야 합니다.

 

'중소기업기준검토표' 메뉴 위치는 "기초사항검토 > 중소기업기준검토표"입니다.

 

이익잉여금처분계산서
- [처분확정일]이 바르지 않음

 

이익잉여금 서식에서 '처분확정일' 항목을 입력하지 않았거나, 날자 형식이 아닌 경우 발생하는 오류입니다. "처분일" 버튼 클릭 시 기본적으로 표시되는 값은 날자 형식이 아니므로 올바르게 수정해줘야 하니 주의하시기 바랍니다.

 

메뉴 위치는 "기초사항검토 > 이익잉여금처분계산서"입니다.

 

 

이상으로 법인세 신고서 작성 시 개인적으로 경험했던 오류 사항에 대한 처리 방법이었습니다.